Informacja roczna dla osoby ubezpieczonej (IMIR). Wzór do pobrania online

Szacowany czas czytania: 3 minuty

Kluczowe wnioski:

• IMIR to roczne podsumowanie składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne odprowadzanych przez płatnika.
• Przygotowanie i dostarczenie IMIR osobie ubezpieczonej jest ustawowym obowiązkiem każdego płatnika składek.
• Dokument zawiera szczegółowe dane o kwotach składek na poszczególne fundusze (emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe, zdrowotne) z podziałem na miesiące.
• Płatnik musi przekazać IMIR ubezpieczonemu do końca lutego roku następnego.
• Otrzymanie IMIR pozwala ubezpieczonemu na bieżącą kontrolę poprawności rozliczeń i ma znaczenie dla przyszłych świadczeń.
• IMIR jest dokumentem wyłącznie rocznym i zastąpił wcześniej stosowane miesięczne raporty ZUS RMUA.

Spis treści:

• Czym dokładnie jest IROU Informacja roczna dla osoby ubezpieczonej (IMIR)?
• Kto ma obowiązek sporządzenia i przekazania informacji?
• Jakie szczegółowe informacje zawiera dokument informacja roczna dla osoby ubezpieczonej?
• Jaki jest ustawowy termin na przekazanie informacji rocznej dla osoby ubezpieczonej ubezpieczonemu?
• W jakiej formie płatnik może dostarczyć informację roczną?
• Jaki jest cel i znaczenie otrzymania informacji informacji rocznej dla osoby ubezpieczonej przez ubezpieczonego?
• Czym informacja roczna dla osoby ubezpieczonej różni się od wcześniej stosowanego druku RMUA?

Czym dokładnie jest Informacja roczna dla osoby ubezpieczonej (IMIR)?

Informacja roczna dla osoby ubezpieczonej to oficjalny dokument podsumowujący składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Płatnik składek odprowadza je za ubezpieczonego w danym roku kalendarzowym. Dokument ten stanowi roczne zestawienie, które otrzymuje ubezpieczony w ramach rozliczeń z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych (ZUS). Służy on przede wszystkim do poinformowania ubezpieczonego o kluczowych aspektach jego sytuacji ubezpieczeniowej w minionym roku.

Kto ma obowiązek sporządzenia i przekazania informacji?

Przygotowanie i dostarczenie informacji rocznej jest obowiązkiem każdego płatnika składek. Chodzi tu o podmioty zatrudniające pracowników na umowę o pracę, zleceniodawców, a także wszelkie inne jednostki, które odprowadzają składki za osoby fizyczne. Każda osoba ubezpieczona ma prawo otrzymać taką informację za dany rok, bez względu na rodzaj umowy łączącej ją z płatnikiem (np. umowa o pracę czy zlecenie). Jest to ustawowy wymóg nałożony na płatnika.

Jakie szczegółowe informacje zawiera dokument informacja roczna dla osoby ubezpieczonej?

Informacja roczna gromadzi szczegółowe dane dotyczące rozliczeń składek za poprzedni rok kalendarzowy, precyzyjnie odzwierciedlając stan odprowadzonych należności zgodnie z przepisami. Kluczowe elementy zawarte w IMIR obejmują szczegółowe wyszczególnienie kwot składek na poszczególne fundusze: emerytalne, rentowe, chorobowe oraz wypadkowe, z podziałem na kwoty finansowane przez ubezpieczonego i płatnika (jeśli dotyczy). Dokument musi również zawierać dokładne dane o wysokości składek na ubezpieczenie zdrowotne, co potwierdza prawo do świadczeń zdrowotnych. Aby zapewnić jednoznaczną identyfikację, IMIR podaje dane płatnika składek (np. NIP, REGON, nazwa) i osoby ubezpieczonej (np. PESEL, NIP, imię, nazwisko) – ich poprawność jest niezbędna do właściwego przypisania składek. Charakterystyczne dla IMIR jest przedstawienie danych o składkach w rozbiciu na poszczególne miesiące roku, co pozwala na dokładną weryfikację ciągłości ubezpieczenia i wysokości składek w konkretnych okresach.

Jaki jest ustawowy termin na przekazanie informacji rocznej dla osoby ubezpieczonej ubezpieczonemu?

Płatnik składek musi przekazać informację roczną osobie ubezpieczonej w ściśle wyznaczonym terminie. Dokument dotyczący danego roku kalendarzowego należy dostarczyć do końca lutego roku następnego. Warto pamiętać, że jeśli ostatni dzień lutego wypada w sobotę lub dzień ustawowo wolny od pracy, termin przesuwa się na najbliższy dzień roboczy.

W jakiej formie płatnik może dostarczyć informację roczną?

Przepisy pozwalają na przekazanie informacji rocznej dla osoby ubezpieczonej w dwóch głównych formach: papierowej (jako tradycyjny wydruk) lub elektronicznej (np. w postaci pliku PDF wysłanego e-mailem lub udostępnionego przez system kadrowo-płacowy). Wybór konkretnej formy często zależy od wewnętrznych ustaleń lub praktyki przyjętej w danej firmie czy instytucji. Niezależnie od wybranej metody, każda informacja IMIR powinna być opatrzona podpisem płatnika składek lub osoby przez niego upoważnionej, co stanowi potwierdzenie jej autentyczności.

Jaki jest cel i znaczenie otrzymania informacji rocznej dla osoby ubezpieczonej przez ubezpieczonego?

Główny cel informacji to zapewnienie przejrzystości rozliczeń i umożliwienie osobie ubezpieczonej sprawdzenia, czy składki zostały odprowadzone prawidłowo. Dokument ten dostarcza pracownikowi czy zleceniobiorcy pełnej wiedzy o kwotach, które trafiły na jego indywidualne konta w systemie ubezpieczeń. Ma to istotne znaczenie, gdyż wysokość zgromadzonych środków bezpośrednio rzutuje na przyszłe świadczenia, takie jak emerytura, renta, zasiłki chorobowe czy dostęp do publicznej opieki zdrowotnej. Posiadanie IMIR daje możliwość bieżącej kontroli poprawności rozliczeń realizowanych przez płatnika.

Czym informacja roczna dla osoby ubezpieczonej IMIR różni się od wcześniej stosowanego druku RMUA?

Informacja roczna dla osoby ubezpieczonej (IMIR) zastąpiła dokumentację znaną wcześniej jako miesięczne raporty ZUS RMUA. Zasadnicza różnica dotyczy częstotliwości – RMUA było raportem miesięcznym (choć istniała opcja generowania raportu rocznego), natomiast IMIR jest dokumentem wyłącznie rocznym, który podsumowuje cały rok kalendarzowy. Obowiązek przekazywania informacji IMIR wprowadzono od 2019 roku (za rok 2018), co ujednoliciło formę rocznego podsumowania składek dla ubezpieczonych. Zmiana ta miała na celu uproszczenie procesu informowania poprzez zebranie wszystkich danych w jednym, zbiorczym dokumencie rocznym.

FAQ - Najczęściej zadawane pytania

Dlaczego otrzymanie informacji rocznej dla osoby ubezpieczonej jest ważne dla osoby ubezpieczonej?

Dokument ten zapewnia ubezpieczonemu pełną wiedzę o odprowadzonych składkach i umożliwia weryfikację ich poprawności. Ma to bezpośredni wpływ na przyszłe świadczenia, takie jak emerytura czy zasiłki.

Czy każdy płatnik składek musi przekazać informację?

Tak, jest to ustawowy obowiązek każdego podmiotu odprowadzającego składki za osoby fizyczne, niezależnie od rodzaju umowy.

Jakie konkretne rodzaje składek są wyszczególnione w dokumencie?

IMIR zawiera szczegółowe kwoty składek na ubezpieczenia emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe oraz zdrowotne, często z podziałem na część finansowaną przez ubezpieczonego i płatnika.

Do kiedy płatnik składek musi dostarczyć informację?

Ustawowy termin na przekazanie dokumentu za dany rok kalendarzowy upływa z końcem lutego roku następnego.

Czy informację można otrzymać w formie elektronicznej?

Tak, przepisy dopuszczają przekazanie dokumentu zarówno w formie papierowej, jak i elektronicznej, np. jako plik PDF.

Jaka jest główna różnica między informacją roczną dla osoby ubezpieczonej a dawnym raportem ZUS RMUA?

Zasadnicza różnica polega na częstotliwości – RMUA był zazwyczaj raportem miesięcznym, podczas gdy informacja roczna dla osoby ubezpieczonej jest wyłącznie dokumentem rocznym podsumowującym cały rok kalendarzowy.

Rozporządzenie Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 23 sierpnia 2024 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie określenia wzorów zgłoszeń do ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego, imiennych raportów miesięcznych i imiennych raportów miesięcznych korygujących, zgłoszeń płatnika składek, deklaracji rozliczeniowych i deklaracji rozliczeniowych korygujących, zgłoszeń danych o pracy w szczególnych warunkach lub o szczególnym charakterze, raportów informacyjnych, oświadczeń o zamiarze przekazania raportów informacyjnych, informacji o zawartych umowach o dzieło oraz innych dokumentów (Dz.U. 2024 poz. 1296 - załącznik 4)

PAMIĘTAJ! Gdy wypełnisz formularz - przeczytaj go uważnie w wersji ostatecznej lub skonsultuj się ze specjalistą! Udostępnione przez nas wzory druków, formularzy, pism, deklaracji lub umów należy zawsze właściwie przetworzyć, uzupełnić lub dopasować do swojej sytuacji.

Pamiętaj, że podpisując dokument kształtujesz nim swoje prawa lub obowiązki, zatem zachowaj należytą uwagę przy zmianach i jego wypełnianiu. Ze względu na niepowtarzalność każdej czynności, samodzielnie lub na podstawie opinii specjalisty musisz ocenić, czy wykorzystany formularz zastał zastosowany przez Ciebie odpowiednio do stanu faktycznego, prawnego lub zamierzonego celu.